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改变工作和生活的五大全球税收政策

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发表于: 2023/03/03

在企业的全球拓展进程中,了解各国的税收类型和相关政策非常重要。

在历史上,从企业税收减免到征收“糖税”,各国的税收政策经历了很多变化,以适应经济和政治的最新形势。

在本文中,我们将为您盘点全球范围内的一些独特税收政策,它们都直接或间接影响了企业运作的方式,以及我们的日常生活。

避税港

避税港(也称避税天堂)为个人和企业提供离岸银行服务,让他们可以存储大量资金,并且避免在母国所需缴纳的高额税收。这些地方的税法大多非常宽松甚至根本不存在。其中最著名的避税港是瑞士、英属维尔京群岛和百慕大。虽然这些避税港的税法有所不同,但大多数的税率都异常低(低至2%),有的地方则几乎没有税率。例如,英属维尔京群岛的所得税税率为0%,也没有公司税、地产税、遗产税、礼品税或销售税。

开曼群岛是另一个深受高净值人士和大型跨国公司欢迎的避税天堂,它不对在境外获得的资本收缴所得税或公司税,也不收缴股息和投资利息,因此极受对冲基金的欢迎。

值得注意的是,2021年6月,七国集团(G7)达成全球税收协议,将全球最低公司税率设置在15%。该协议一旦实施,避税港的低税率优势恐将受到影响。

自由港

自由港是指虽然地属某个国家、但不受海关管制、在税收方面独立运营及存在的指定港口或港区。为刺激经济活动,这些区域内的税率极低,甚至不征收税费。而在这些地区经营的公司能够在产品或货物转移到其他地方时避免缴纳或推迟缴纳税费。

自由港的概念由来已久,已经存在了几个世纪,甚至可以追溯到中世纪英格兰南部的五港同盟。如今,自由港已经发展成熟,旨在吸引投资和促进经济发展。例如,世界上最大的自由区是迪拜的杰贝阿里自由区,它包括中东地区最大的港口——杰贝阿里港,可连续50年免征公司税、0%的进口和出口关税、0%的个人所得税,并且没有资本汇回、就业、货币和外国员工雇用限制。

文化减税优惠

虽然我们很难通过税收联想到电影,反之亦然,但为保持英国电影业的蓬勃发展,英国通过了一种独特的文化减税政策。尽管这种激励措施并不常见,但这意味着电影制作人的税收可减免25%,因而不容忽视。

然而,获得文化减税资格并不简单。电影制作人必须遵守一套基于积分系统的标准(需要从文化内容、文化贡献度、文化场所和文化从业人员这四个方面获得积分),只有至少得到18分(满分35分)的电影才能获得最高25%的减税资格。

牛税

尽管导致二氧化碳和温室气体排放增加的原因有许多,但在欧洲,一个略显怪异、也因对气候不友好而受到严苛对待的因素是:牛粪。

研究表明,仅畜牧业排放就可能占到欧洲温室气体排放的18%。因此,欧洲的许多国家都开始对农民征收牛税,具体税率因国家而异。以丹麦为例,为降低温室气体排放,一头牛可征收高达110美元的牛税。

电动车税收减免

电动汽车和混合动力汽车的兴起疾如流星。在大众对清洁能源的需求、电池容量和续航能力进一步升级以及车型增加的推动下,2015年至2020年期间,全球插电式电动汽车(EV)的销量增长了435%。

事实上,各国政府为提高这些环境友好型汽车的吸引力、满足其气候议程的要求,纷纷通过了相应的税收优惠政策,进而提高了电动汽车和混合动力汽车的普及率。

例如,挪威是全球电动车采用率最高的国家之一,占其所有上路汽车的54%。而这都得益于其重大的购车减税政策,其内容包括:不收取进口税;免除25%的购买增值税;以及免除年度汽车道路税。这使得税法以一种独特的角度影响了社会的运作方式。

让税务合规变得简单

征税缴税不可避免。并且,就像我们所在的社会和环境一样,税法也是瞬息万变的。对于企业、尤其是那些希望全球扩张的企业来说,他们必须确保公司及其员工符合其运营所在地可能面临的各种公司和个人税务规定。然而,紧跟不断变化的税法耗时费力。